# Oneri deducibili e detraibili, come risparmiare sulle imposte - Link: https://bonusepagamenti.it/oneri-deducibili-e-detraibili-risparmio/ - Published: 2024-05-13T12:57:09+02:00 - Author: Tommaso Pietrangelo [ ⌊Oneri deducibili e detraibili, come risparmiare sulle imposte⌉ ](https://www.instagram.com/bonusepagamenti.it/) [ ⌊Oneri deducibili e detraibili, come risparmiare sulle imposte⌉ ](https://www.youtube.com/channel/UCR3nOKMQ4tF6nJ4EcTK1cFg) [ ⌊Oneri deducibili e detraibili, come risparmiare sulle imposte⌉ ](https://www.tiktok.com/@bonusepagamenti.it) [ ⌊Oneri deducibili e detraibili, come risparmiare sulle imposte⌉ ](https://www.facebook.com/bonusepagamenti) **Oneri deducibili e detraibili, come risparmiare sulle imposte**. Si sente spesso parlare di costi o spese scaricabili dalle tasse e dal reddito. Vediamo allora di seguito cosa significa e **come fare a risparmiare** sulle [imposte](https://bonusepagamenti.it/redditi-esenti-da-imposta/) grazie a deduzioni e detrazioni, con una sostanziale differenza tra i due casi.  Sommario [Toggle](https://bonusepagamenti.it/oneri-deducibili-e-detraibili-risparmio/#) * [Oneri deducibili e detraibili, cosa sono](https://bonusepagamenti.it/oneri-deducibili-e-detraibili-risparmio/#Oneri_deducibili_e_detraibili_cosa_sono) * [Quando e come applicare la deduzione](https://bonusepagamenti.it/oneri-deducibili-e-detraibili-risparmio/#Quando_e_come_applicare_la_deduzione) * [Quando e come applicare la detrazione](https://bonusepagamenti.it/oneri-deducibili-e-detraibili-risparmio/#Quando_e_come_applicare_la_detrazione) * [Come usufruire degli oneri](https://bonusepagamenti.it/oneri-deducibili-e-detraibili-risparmio/#Come_usufruire_degli_oneri) ## Oneri deducibili e detraibili, cosa sono **Oneri deducibili e detraibili **sono spesso, a torto, utilizzati come sinonimi. In realtà si tratta di **due tipologie distinte** di spese scaricabili, che permettono la riduzione delle imposte da pagare. È fondamentale, quindi, comprendere appieno la differenza tra onere deducibile e detraibile, per poter usufruire in maniera adeguata delle misure esistenti. Ecco si distinguono in: * **Spese od oneri deducibili** sono quelli che possono essere detratti dal reddito, diminuendo perciò l’importo del reddito imponibile, vale a dire quello che è considerato per il computo della tassazione e che si ottiene calcolando il reddito, già privato delle deduzioni fiscali; * **Detrazioni**, invece, vanno calcolate solo dopo aver accertato l’ammontare del reddito imponibile e delle eventuali deduzioni. Gli **oneri detraibili** sono quindi le voci di costo che possono essere detratte dalle imposte da pagare, riducendone automaticamente l’importo. Quindi, **l’onere deducibile** non riduce l’importo delle tasse da corrispondere, ma **riduce** a monte **l’importo del reddito** che deve essere considerato per effettuare il calcolo delle tasse stesse. **L’onere detraibile** riduce, a seguire,** le tasse**.  ## Quando e come applicare la deduzione Per gli oneri e le spese che danno diritto alla **deduzione dal reddito**, si applicano questi principi generali: * La deduzione spetta **solo per gli oneri e le spese indicati nel **[TUIR](https://def.finanze.it/DocTribFrontend/getAttoNormativoDetail.do?ACTION=getSommario&id=%7B31D694E8-4398-4030-873B-FEAF5A6647F9%7D), oppure in altre disposizioni di legge * Gli oneri e le spese sono **da indicare nella dichiarazione dei redditi** relativa all’anno in cui sono stati sostenuti e documentati * Gli oneri e le spese riducono il reddito complessivo **nel periodo d’imposta in cui sono stati **effettivamente** sostenuti** (“principio di cassa”) * La deduzione spetta soltanto se gli oneri e le spese rimangono **effettivamente a carico** di chi li ha sostenuti * Qualora le **spese** siano** rimborsate per intero**, la deduzione non si applica * Se il **rimborso è inferiore alla spesa sostenuta**, la deduzione è calcolata solo sulla parte non rimborsata * Nel caso in cui il rimborso si riferisca a **oneri sostenuti in anni precedenti**, per i quali si è già beneficiato della deduzione, le cifre rimborsate vanno assoggettate a “tassazione separata” Leggi anche  Tasse sulla casa: quali sono e quando si pagano? Inoltre, è bene ricordare che nella maggior parte dei casi **la deduzione può essere fruita solo nel limite del reddito complessivo**, quindi un’eventuale eccedenza non può essere chiesta a rimborso, né portata in deduzione nel periodo d’imposta successivo. **Fanno eccezione le somme restituite al soggetto** per cui è prevista la possibilità di recuperare la quota non dedotta nei periodi d’imposta successivi. Nel caso di alcune spese, la deduzione spetta anche se vengono sostenute** nell’interesse di familiari “fiscalmente a carico”**, come accade per: --- **Scarica la nostra app e risparmia con i bonus attivi in Italia:** [⌊Bonus e Pagamenti App⌉](https://lazycat.page.link/bonus)  [⌊Bonus e Pagamenti App⌉](https://lazycat.page.link/bonus) ---   * **Contributi previdenziali e assistenziali** * **Contributi e premi** per forme pensionistiche complementari e individuali Infine, nel caso delle **spese mediche e di assistenza** specifica **per le persone con disabilità**, la deduzione è riconosciuta anche quando le spese sono state sostenute nell’interesse di familiari non “fiscalmente a carico”. ## Quando e come applicare la detrazione Agli oneri e alle spese che danno diritto alla** detrazione dall’imposta lorda**, vengono applicati i seguenti principi: * **In caso di incapienza**, ovvero quando l’imposta dovuta è inferiore alle detrazioni a cui si ha diritto, la parte di detrazione che supera l’imposta non può essere rimborsata. L’eventuale eccedenza viene perciò persa * Per le **detrazioni sui canoni di locazione**, in caso di incapienza dell’imposta lorda, viene riconosciuta comunque una somma pari alla detrazione non fruita * La detrazione spetta soltanto per **gli oneri e le spese indicati nel TUIR** o in altre disposizioni di legge * La detrazione spetta solo se gli oneri e le spese rimangono** effettivamente a carico** di chi li ha sostenuti Su quest’ultimo punto, va inoltre chiarito che se:  * le **spese **sono state** rimborsate per intero**, la detrazione non spetta * il **rimborso **è** inferiore alla spesa sostenuta**, la detrazione va calcolata solo sulla parte non rimborsata * invece il rimborso riguarda **oneri sostenuti in anni precedenti**, per i quali il contribuente ha già ottenuto la detrazione, le somme rimborsate vanno assoggettate a “tassazione separata” Leggi anche  Stop alle detrazioni fiscali per figli a carico ai cittadini extracomunitari Infine, è bene rimarcare che hanno diritto alla detrazione, anche se sono nell’interesse delle persone “fiscalmente a carico”, le spese sanitarie, i premi di assicurazione, le spese per la scuola, l’università, le spese per lo sport dei figli ## Come usufruire degli oneri Per poter usufruire, con efficacia, delle **riduzioni garantite da oneri deducibili e detraibili**, occorre innanzitutto:  * **Affidarsi a un consulente fiscale**. * Nel caso (più complesso) delle spese aziendali, **affidarsi** anche **a un’applicazione per la gestione delle spese d’impresa**, in particolare per quanto concerne la rendicontazione delle spese fatte dai collaboratori, come quelle di viaggio * Integrare l’applicazione in un **sistema gestionale**, che permetta così di ridurre al minimo il tempo e le risorse necessarie, semplificando notevolmente la rendicontazione * **Conservare la documentazione** delle spese effettuate, come scontrini e fatture, dove vengono indicati i dati di colui che ha eseguito il pagamento, cioè nome, cognome, partita iva e codice fiscale. Per la legge italiana, e quindi per il [fisco](https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/), l’archivio di questi documenti va conservato fino al 31 dicembre del quarto anno successivo a quello in cui è stata presentata la dichiarazione.