# Tasse sulla casa: quali sono e quando si pagano? - Link: https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/ - Published: 2024-10-14T13:03:04+02:00 - Author: Francesca Ereddia **Seguici su: **[⌊Instagram⌉](https://www.instagram.com/bonusepagamenti.it/)    [⌊whtasapp⌉](https://whatsapp.com/channel/0029VaCZAKYJZg4Cvlb0aK0W)    [⌊youtube⌉](https://www.youtube.com/channel/UCR3nOKMQ4tF6nJ4EcTK1cFg) [⌊tiktok⌉](https://www.tiktok.com/@bonusepagamenti.it)   [⌊facebook⌉](https://www.facebook.com/bonusepagamenti) Le **tasse sulla casa** in Italia rappresentano quell’insieme di imposte che gravano sui proprietari di immobili e variano in base all’uso e alla destinazione dell’immobile. Tra le principali tasse, l’[IMU](https://bonusepagamenti.it/pagare-imu-in-ritardo/), che si applica sulle seconde case. Ma anche la [TARI](https://bonusepagamenti.it/tari-cos-e-chi-deve-pagare-riduzioni/)( per la gestione dei rifiuti), e l’IRPEF (per i redditi da locazione). **Ogni comune può inoltre prevedere specifiche aliquote**, pertanto è fondamentale conoscere le normative locali per una corretta gestione fiscale della propria abitazione. Sommario [Toggle](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#) * [IMU: come funziona, le scadenze, e chi deve pagarla?](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#IMU_come_funziona_le_scadenze_e_chi_deve_pagarla) - [Come si calcola l’IMU?](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#Come_si_calcola_lIMU) - [Quando deve essere pagata l’IMU?](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#Quando_deve_essere_pagata_lIMU) - [Cosa succede se pago l’IMU in ritardo?](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#Cosa_succede_se_pago_lIMU_in_ritardo) * [Tasse sulla casa, TARI: tassa sui rifiuti](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#Tasse_sulla_casa_TARI_tassa_sui_rifiuti) - [Chi deve pagare la Tari?](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#Chi_deve_pagare_la_Tari) - [Chi è esentato dal pagamento della Tari?](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#Chi_e_esentato_dal_pagamento_della_Tari) - [Come si calcola la TARI?](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#Come_si_calcola_la_TARI) - [Quando si paga la Tari?](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#Quando_si_paga_la_Tari) * [IRPEF sulla casa: come funziona?](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#IRPEF_sulla_casa_come_funziona) - [Chi paga l’IRPEF sugli immobili?](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#Chi_paga_lIRPEF_sugli_immobili) * [Prime case](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#Prime_case) * [Immobili non affittati nello stesso comune della prima casa](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#Immobili_non_affittati_nello_stesso_comune_della_prima_casa) * [Seconde case](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#Seconde_case) * [Immobili in affitto](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#Immobili_in_affitto) * [Altre tasse una tantum sulla casa](https://bonusepagamenti.it/tasse-sulla-casa-quali-sono-e-quando-si-pagano/#Altre_tasse_una_tantum_sulla_casa) ## IMU: come funziona, le scadenze, e chi deve pagarla? L’IMU,(acronimo per **Imposta Municipale Propria)**, è un tributo istituito dal governo Monti nel contesto della manovra Salva-Italia del 2011.** Si paga a livello comunale sul possesso dei beni immobiliari.** Fino al 2013, era valida anche sull’abitazione principale, normativa poi successivamente abrogata. Ora l’IMU sulle prime case non è più dovuta, (eccezion fatta per gli immobili di lusso) **e vale solo dalla seconda casa in poi.** --- **Scarica la nostra app e risparmia con i bonus attivi in Italia:** [⌊Bonus e Pagamenti App⌉](https://lazycat.page.link/bonus)  [⌊Bonus e Pagamenti App⌉](https://lazycat.page.link/bonus) ---   Sono tenuti al pagamento dell’IMU le seguenti categorie: * **proprietari di seconde case** (o ulteriori proprietà rispetto alla prima casa); * **proprietari di immobili di lusso** (anche se si tratta della prima casa), classificati nelle categorie catastali A/1, A/8, e A/9; * **proprietari di immobili commerciali**, come negozi, uffici, capannoni, ecc; * **titolari di diritti reali sull’immobile**, come usufrutto, uso, abitazione o enfiteusi; * **possessori di terreni agricoli**, se non rientrano in esenzioni specifiche previste dal comune o dalla normativa. ### Come si calcola l’IMU? L’IMU **viene calcolata in base al valore catastale dell’immobile** e delle **aliquote** stabilite dal comune di appartenenza, che possono variare da un comune all’altro. Si consiglia, pertanto, di tenere come punto di riferimento le norme locali. ### Quando deve essere pagata l’IMU? L’IMU viene pagata a rate, divise in due scaglioni annuali: * **prima rata (acconto)**: entro il **16 giugno**. * **seconda rata (saldo)**: entro il **16 dicembre**. E’ tuttavia possibile pagare l’intero importo in un’unica soluzione, nella prima rata del 16 giugno. ### Cosa succede se pago l’IMU in ritardo? Pagare l’Imu in ritardo ci fa andare incontro a sanzioni ed interessi, tuttavia resta possibile farlo attraverso il **modello F24. In questo caso, il contribuente pagherà l’importo più eventuali interessi moratori.** E’ necessario indicare nel modello f24 il codice tributo che vige per tutte le case diverse dalla prima (**sulla quale, ricordiamo, l’Imu non è dovuta, ad eccezione che per immobili di lusso), **che è il 3918. Nel secondo rigo, si dovrà scrivere l’**importo del ravvedimento** calcolato in base alla tipologia scelta e al conseguente calcolo percentuale. ## Tasse sulla casa, TARI: tassa sui rifiuti La TARI, l’imposta sui rifiuti,  è entrata i vigore nel 2014 ed è prevista per tutti i cittadini (proprietari o in affitto), enti e aziende. E’ suddivisa in due parti, una **fissa** ed una **variabile**. Vediamo dunque da chi è dovuta, le scadenze ed i relativi calcoli. ### Chi deve pagare la Tari? **Devono pagare la TARI **tutti gli occupanti di locali e aree scoperte, che siano situate all’interno del territorio comunale (qualunque sia il titolo a cui le occupano). Esistono tuttavia casi di **esenzione**. ### Chi è esentato dal pagamento della Tari? Sono esenti da TARI tutti gli spazi **improduttivi di rifiuti**, ovvero quei locali e quelle aree “non utilizzabili”. Per poter sussistere tale requisito, imprescindibilmente deve trattarsi di una** mancanza oggettiva dei requisiti di abitabilità**, quindi devono mancare: allacciamenti elettrici, fognari, idrici, etc. ### Come si calcola la TARI? La tassa sui rifiuti è **composta da due parti:** una fissa e una variabile. La ** parte fissa** è calcolata dall’ente comunale, tenendo conto: * dei costi del servizio; * della superficie di ciascuna abitazione; * del numero di componenti presenti all’interno del nucleo familiare. La **parte variabile**, invece, viene calcolata in base alla **quantità di rifiuti indifferenziati e differenziati che sono prodotti dagli occupanti di ciascuna proprietà**( sia residenti fissi che non residenti).  ### Quando si paga la Tari? Le scadenze sono fissate dai singoli Comuni, per cui è necessario informarsi presso gli Enti Comunali. ## IRPEF sulla casa: come funziona? L’**IRPEF** (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) viene altresì applicata anche sui redditi derivanti dalla proprietà immobiliare. Tuttavia, il suo funzionamento dipende dall’uso che si fa dell’immobile. Ecco come funziona l’[IRPEF](https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/imposta-sul-reddito-delle-persone-fisiche-irpef-/aliquote-e-calcolo-dell-irpef) rapportata alle case. ### Chi paga l’IRPEF sugli immobili? #### Prime case Pagano gli IREPF sugli immobili solo tutti coloro che possiedono oltre all’immobile principale una seconda casa (quindi le prime case sono **escluse**, se adibite ad abitazione principale). Questo perché sulle prime case non si genera alcun reddito fondiario, quindi il ** fine della tassazione viene a mancare. ** #### Immobili non affittati nello stesso comune della prima casa Anche chi possiede immobili non affittati situati nello stesso comune della tua abitazione principale, non è tenuto al pagamenti dell’IRPEF (ma paga comunque l’IMU). #### Seconde case Diverso discorso vale per le seconde case: in questo caso,  è necessario dichiarare la**_ “rendita catastale rivalutata”_** come reddito fondiario. Questo reddito viene calcolato sulla base della rendita catastale dell’immobile, che viene **rivalutata** del 5%. **Dunque, il reddito fondiario entra a far parte del reddito complessivo, e quindi viene tassato con le normali aliquote IRPEF progressive che vanno dal 23% al 43%, a seconda della fascia di reddito.** Facciamo un esempio: Mario possiede una seconda casa che non affitta. La rendita catastale di questa seconda casa è di **€1.000. **Per calcolare il reddito fondiario su cui verrà pagata l’IRPEF, bisogna rivalutare la rendita catastale del 5%. Quindi: * rendita catastale: €1.000 * rivalutazione del 5%: €1.000 × 1,05 = **€1.050** Mario dovrà quindi dichiarare un reddito fondiario di **€1.050** derivante dalla seconda casa. Passiamo ora alle aliquote. Questo reddito di €1.050 si somma al reddito complessivo di Mario. Supponiamo che Mario abbia un reddito da lavoro di **€30.000** all’anno. Il suo reddito complessivo sarà: * reddito da lavoro: €30.000; * reddito fondiario (seconda casa): €1.050; * reddito complessivo: €30.000 + €1.050 = **€31.050.** L’IRPEF si applica in modo **progressivo**, con aliquote diverse per fasce di reddito.** Le** aliquote IRPEF sono: * 23% fino a €15.000 * 25% da €15.001 a €28.000 * 35% da €28.001 a €50.000 * 43% sopra i €50.000 Dunque, nel caso di Mario,** parte del suo reddito complessivo di €31.050** viene tassato con le diverse aliquote: * i primi €15.000 vengono tassati al 23%; * la parte da €15.001 a €28.000 viene tassata al 25%; * Lla parte eccedente (€31.050 – €28.000 = **€3.050**) viene tassata al 35%. Vediamo come funziona il calcolo IRPEF per il reddito fondiario della seconda casa: * I **€3.050** del reddito che eccede i €28.000 (dove rientra anche il reddito fondiario della seconda casa) saranno tassati al **35%**. Quindi, per la seconda casa, Mario pagherà: * **35% su €1.050** = **€367,50** di IRPEF. #### Immobili in affitto Altro discorso vale per gli immobili in affitto. Chi affitta un immobile, può scegliere tra due differenti regimi di tassazione: * **tassazione ordinaria**, dove il reddito percepito dall’affitto (al netto di alcune spese deducibili) viene sommato agli altri redditi e tassato con le aliquote IRPEF progressive (dal 23% al 43%). * **cedolare secca**, che è un’opzione **alternativa** per i contratti di locazione abitativa. Con la cedolare secca, il reddito da locazione è tassato con un’aliquota fissa, a scelta tra 21% (per **contratti di locazione a canone libero**) e 10%( per **contratti di locazione a canone concordato**) ## Altre tasse una tantum sulla casa Vi sono poi tasse una tantum sulla casa, dovute solo in sede di acquisto, donazione o successione. Nello specifico, si tratta di: * [**imposta di registro**](https://bonusepagamenti.it/imposta-di-registro-per-la-prima-casa-cosa-e/)( in fase di acquisto) * **IVA** (in fase di acquisto da impresa costruttrice) * **imposte di successione e donazione.**     Leggi anche  Spese sanitarie detraibili: come dichiararle?